التحليل العاملى الربحية - واحدة من أكثر الطرق المفيدة للتحليل

حساب الربحية للشركة هو خطوة مهمة جدا في تقييم الأداء المالي. تسمح هذه الأرقام لنا أن نحكم على فعالية الأنشطة. ومع ذلك، من أجل استخلاص أي استنتاجات، عملية حسابية بسيطة من هذه المؤشرات ليست كافية. بعد احتساب المؤشرات التي ينبغي تحليلها باستخدام طريقة معينة. إحدى الطرق الأكثر شعبية هو التحليل العاملى من ربحية الشركة، لذلك هو على ذلك، ونحن سوف تتوقف.

وكما يتبين من اسمها، فإن النوع من التحليل هو تحديد تأثير على مؤشر الناتج، في هذه الحالة - ربحية تلك أو عوامل أخرى. قد ساهم مساهمة كبيرة في تطوير هذه الطريقة شركة دوبونت، التي وضعت صيغة خاصة أن يجعل من السهل لتحليل العائد على الموجودات وحقوق المساهمين. وتستند هذه الصيغ على استخدام طريقة الفروق المطلقة، التي يتم تطبيقها على العديد من نموذج رياضي تحويلها. النظر في التغييرات التي تحتاج إلى أن يحدث لإنتاج تحليل مضروب الربحية من هذه الصيغ.

دعونا نبدأ مع العائد على الأصول، والتي يتم تحديدها من قبل نسبة صافي الربح إلى متوسط الفترة قيد الاستعراض قيمة هذه الأصول نفسها. ضربنا البسط والمقام من هذه الصيغة لمعرفة الإيرادات. الآن يمكن لاحظت أن نسبة الناتج يمكن أن تكون ممثلة على النحو نتاج لاثنين من كسور، كل منها اقتصاديا مؤشر هام: معدل دوران الأصول والعائد على المبيعات. وهكذا، يمكننا أن نستنتج أن هذا هو مزيج من العوامل يؤثر على العائد على الأصول.

وفيما يتعلق العائد على حقوق المساهمين تحول ملكية يجب أن نفعل أكثر من ذلك بقليل. يجب أن تتضاعف صيغة حساب المؤشر وتنقسم من حيث الإيرادات والأصول. بعد ويمكن إبرام سلسلة من التلاعب بسيطة أن درجة الكفاءة في استخدام صاحب رأس المال استنادا إلى نفس العوامل التي تؤثر على العائد على الموجودات (معدل حجم المبيعات والربحية من المبيعات)، وكذلك مؤشرات الاعتماد المالي.

تحليل العوامل من ربحية الإنتاج يتم بطريقة مختلفة قليلا. نموذج يمكن أن تتحول، وكشف عن والأرباح مفصلة في البسط والمقام من التكلفة. وبعد هذا الإجراء، إلى نموذج رياضي الناتجة يمكن استخدامها وسيلة لاستبدال السلسلة. استخدام طريقة الفروق المطلقة في هذه الحالة لا يمكن، لأن النموذج الرياضي الناتج سوف يكون لها طابع المتعدد.

ومن الواضح أن وجود إمكانية لإجراء تحليل مضروب الربحية، ويعتمد على توافر المعلومات عن عوامل عدة فترات، ما لا يقل عن اثنين. البيانات المصدر المفضل، والنتائج الوسيطة والنهائية المبينة في الجداول. وبطبيعة الحال، إلى أقصى حد ممكن وينبغي أن تستخدم معدات التشغيل الآلي، وأجهزة الكمبيوتر أي وبرامج خاصة. يجب خلص تحليل ما هي العوامل التي كان لها أكبر الآثار الإيجابية والسلبية، ويمكن تجاهل ما هي العوامل. يجب حلول إدارة اللاحقة تساعد على تقوية وإضعاف تأثير سلبي إيجابية.

هذا النوع من التحليل ليس الوحيد، التي تخضع لالهوامش. أكثر من ذلك بكثير في كثير من الأحيان لتحليلها باستخدام أسلوب المقارنة. مقارنات يمكن أن يتم مع أداء الفترات السابقة نفس الشركة (تحليل أفقي، في الوقت المناسب)، وكذلك الشركات الأخرى (مساحة التحليل) ومع متوسط المستويات.