المدفوعات غير النقدية - و... تنظيم المدفوعات غير النقدية في المنظمة. أشكال ثائق الدفع

مدفوعات غير نقدية - هو، يتحدث المجازي، آنية الاقتصاد. يتم إنتاجها من خلال جعل المدفوعات من خلال الحسابات المصرفية وينظمها القانون المدني (الفصل 45 و 46)، ولائحة على حساب الطبيعة غير النقدية للبنك المركزي الروسي عدد عدد 2-P من 2001/4/12، ويتم نقل الأموال من حساب البنك الدافع إلى الحساب المصرفي هذا البائع (المتلقي).

تحويل المدفوعات غير النقدية في وسيلة الدفع الرئيسي يظهر مستوى معين من التنمية الاقتصادية. في البلدان المتقدمة من دوران النقدية حوالي 5٪ من إجمالي قيمة التداول المال. مدفوعات غير نقدية تسمح البنك المركزي للسيطرة على دوران المال في الاتحاد الروسي. مع مساعدتهم تتسارع كثيرا تداول المال، ويتم تشكيل صناديق خالية مؤقتا، وبمساعدة من النظام المصرفي يعزز قدرتها على الإقراض. أيضا نتيجة لتسارع الدورة النقدية (وانسجاما مع "سلسلة" ماركس "السلع الأموال، السلع")، وتسارع وتداول المواد في الدولة.

هيكل وحدات من التداول النقدي

كما تعلمون، منذ عام 1992، ويتم تحليل المدفوعات غير النقدية في روسيا وتدار بمساعدة بنك روسيا مع الأخذ بعين الاعتبار المجاميع النقدية، في أي نوع مختلف الفئات المختلفة من المال. ما هو المحتوى الاقتصادي، تستطيع أن ترى في الشكل 1.

مخطط 1. هيكل وحدات النقدي

وحدة M _{0، وفقا} للنظرية الكلاسيكية، يدمج النقدية، والمال في حسابات بطاقات، النقود الإلكترونية والشيكات، أي - .. على الأصول الأكثر سيولة عالية. الأصول التي تستخدم بنشاط الأشخاص الطبيعيين. الصيغة، والتي من العزم، على النحو التالي: M0 = C + الشيكات (1).

شخصية تستكمل وحدة M ₁ نسبة إلى M0 أبداه الفورمولا 2: M ₁ = M ₀ + المال لالحسابات الجارية وحسابات الحالية في البنوك (2).

يعرض هذه الوحدة أيضا أنشطة الأعمال من الكيانات القانونية، وتراكم المال من أجل الحسابات الجارية وحسابات التسوية واستخدامها للأعمال التجارية.

وحدة M _2، بدوره، هو مكمل للآلة M _1. ويشمل المال طابع عاجل، ر. E. المال إيداع الأوراق المالية والودائع. وهكذا، بل هو الخصوم طويلة الأجل للنظام المصرفي.

نقدا - وسيلة الدفع الرئيسي

لنماذج كلاسيكية من المدفوعات غير النقدية الإجمالية النقدية - أنه يجمع M _{1 و 2 M.}

وعلاوة على ذلك، وفقا لبيان من النائب الأول لرئيس البنك المركزي Georgiya Ivanovicha Luntovskogo، حاليا وسيلة الدفع الرئيسي لروسيا ما زالت النقدية. ومع ذلك، انخفضت حصتها في مجموع المباراتين M2 من 35.2٪ في عام 2005 إلى 23.8 في المائة (بيانات نهاية عام 2012.)

تنظيم عائداتها - مكلفة: يتطلب النقدية معدات سجل خاص، ونظام جمع، وما إلى ذلك وفي الوقت نفسه، الدول الغربية لعبت هذا الدور في المقام الأول المدفوعات غير النقدية ... النقدية الحد بشكل كبير من معدل دوران المال - واحدة من العوامل اقتصاد ديناميكي.

آلية حسابات مراسلة

المدفوعات غير النقدية - هي واحدة من وظائف البنك. لتنفيذها مع قليل من فتح البنك حسابات الشركة الدعم الذاتي والحالية - الممولة من المنظمات الميزانية. كآلية من البنك حسابات مراسلة. كيف يعمل هذا النظام؟

ونحن نمثل حالة نموذجية: شركة تشتري منتجات الشركة وB يدفع غير النقدية لها. كيف هي الفرصة؟ مع مساعدة من المستوطنات المتبادلة بين البنك والمشتري (B-A) والبنك البائع (B-B)، أي. E. المؤسسات المالية، حيث أننا تفكر الشركة فتحت حساباتها الجارية. ومن الواضح أن البنك المشتري أن نقل له حساب الأموال غير النقدية ذات الصلة إلى بنك البائع لحسابه. ولتحقيق ذلك، البنكين لفتح حسابات مراسلة في البنك المركزي روسيا (CBR): COP. وهكذا، فإن المدفوعات غير النقدية - هي المصارف والخدمات المالية للعملاء من الشركات من خلال حسابات مراسلة. دعونا نعود إلى وضعنا، سواء BA وحسابات مراسل للبنك، والبنك افتتح في BB في نفس المؤسسة - البنك المركزي (على التوالي: COP و COP-BA-BB).

كيف يمكن للنظام المدفوعات غير النقدية من قبل البنك المركزي المنظمة؟ في ثلاث مراحل.

• لأول مرة. كيان وتحويلات الأموال في كمية من المعاملات مع حسابك الحالي إلى حساب مراسل B-A، فرض على دفع B. الطرف المقابل له
• ثانيا. وثيقة مدفوعات الشركة ومصرفه BA يرشد البنك المركزي لشطب المبلغ المقابل من حساب مراسل COP-BA على حساب المراسل البنك، وخدمة البائع COP-BB.
• المركز الثالث. البنك B، وتتبع عائدات على حسابها مراسل CS-B، الذي جاء لاحظت كمية الدفع إلى عنوان موكله B، وتحويله إلى حساب جار له. هذه الدفعة غير النقدية هو الأساس المالي للدوران الاقتصادي.

لحساب البنك المراسل لديها بنية مزدوجة - خارجي (فتح NOSTRO في CB) والداخلية (LORO - حساب تعويض داخلي). أرصدة الحسابات في حساب الداخلية وNOSTRO موازنة تعكس specularly بعضها البعض. التحقق باستمرار ضد بعضها البعض لضمان أن كلا الجانبين من الحسابات المقابلة.

تسوية عن طريق أوامر الدفع

في معظم الأحيان، يتم البدء المدفوعات غير النقدية من قبل المنظمة دافع. تذهب إلى البنك، وخدمة حساب تسوية مع طلب وثيقة - لنقل من حساب إلى حساب المستلم. وثيقة تبين الاستئناف، تسمى أمر الدفع. عينة من ذلك يمكنك أن ترى في الشكل أدناه.

عن طريق أوامر الدفع تتم المدفوعات غير النقدية في مجالات تحويل الأموال في الميزانية والأموال من خارج الميزانية؛ حساب المقابلة في سياق أنشطتهم التجارية. الائتمان والودائع المصرفية المعاملات؛ المعاملات غير النقدية الأخرى.

الوثائق المعيارية للمدفوعات غير نقدية

تحديد شكل هذه الوثيقة وقواعد شغل في تنظيم عدد 2 ف البنك المركزي 2002/10/03 كان وما يقوله عدد 1256-U من 2003/3/3، و(نفس الوثائق تدار وغيرها من أنواع المدفوعات غير النقدية).

التعاقد معه الأشخاص المسؤولين ماليا دفع منظمة، عادة ما يكون مدير (رئيس) وكبير المحاسبين. تعليمية فترة معينة من صحة هو 10 أيام، ناهيك عن اليوم الذي يتم فيه تنفيذ أمر الدفع. العينة ممثلة في الشكل، يجب أن تستكمل التواقيع المذكورة أعلاه و ختم دافع. ويلتزم هذا الأخير لمراعاة مدفوعاتها في سجل خاص

المنظمات المدفوعات غير النقدية (الشركات)

يخدم تنظيم المدفوعات غير النقدية في المنظمة (المؤسسة) في نطاق العلاقات الاقتصادية بين هذه الكيانات. تستقبل شركة غير النقدية الإيرادات من بيع المنتجات النهائية في (الخدمات)، والمنظمة - تمويل لأداء وظائفها. يتم نقل هذه الأموال لحساب الشركة أو المؤسسة في معظم الحالات، من اجل الدفع. وينفق الإيراد الناتج جزئيا على تسويات مع شركات توريد. الذهاب دفع الضرائب و تسديد التزاماتها في الأموال من خارج الميزانية. في هذه الحالة، يتم إجراء المدفوعات في غضون رصيد الحساب الجاري لإدارة المشاريع (تنظيم) أو في نطاق المقدمة من قرض مصرفي.

في هذه الحالة هناك الاطراد معينة من هذه المدفوعات.

مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية للشركات (المنظمات)

ويسترشد تنظيم المدفوعات غير النقدية في المنظمة (المؤسسة) من خلال مبادئ معينة:

1. تقام الأموال في حسابات مصرفية لإدارة المشاريع (منظمة).
2. المؤسسة (المؤسسة) أحرار في اختيار كما في البنك خدمة، وأشكال الدفع غير النقدي.
3. يتم التحكم فتح الحسابات الجارية لإدارة المشاريع (منظمة) من قبل مصلحة الضرائب.
4. الأساس لشطب أصول متاح لصاحبها.
5. المدفوعات للموردين أقرب إلى وقت الشحن للبضائع والمواد الخام.

الدفعة التالية

يتم إجراء المدفوعات غير النقدية في حالة نقص الأموال في الحساب الجاري للشركة (الشركات) في الصارم للإجراءات المعمول بها، التي تنظمها الفن. 855 من القانون المدني للاتحاد الروسي.

تتم أولا وقبل كل المدفوعات عن طريق أوامر من أضرار على الصحة، فضلا عن نقل النفقة. والثاني - على السندات التنفيذية المتعلقة مدفوعات، والمدفوعات للمؤلفين للنشاط الفكري. وتشمل المرحلة الثالثة دفع الأجور، ونقل الضرائب (الرسوم)، ومدفوعات التأمين في الميزانية. الرابع - لبقية أوامر. في المركز الخامس - للمستندات الدفع الأخرى. يتم التحكم في ترتيب المستوطنات تطهير البنوك. في حالة انتهاك، وفقا للإجراءات التي يحددها الفن. 866 من القانون المدني، البنك إجراء بإهمال وظيفة الرصد، ودفع الفائدة وفقا للمادة. 395 من القانون المدني.

الأشكال التقليدية للثائق الدفع

من الموضوعات RF للمدفوعات غير نقدية، بالإضافة إلى أوامر الدفع، واستخدام والأخرى: خطابات الاعتماد و أوامر جمع و المدفوعات الإلكترونية، وطلبات الدفع - أوامر والشيكات.

خطاب اعتماد غير مريحة بالنسبة للبائع، أي. E. والشخص الذي صالح وفتح خطاب الاعتماد. العميل المشتري يذهب إلى مصرفه مع الطلب - خطاب الاعتماد. للقيام بذلك، استخدم النموذج على شكل 0401063. يتعهد البنك على أساس من أجل إجراء الضامن لسداد السلع المحددة تسليمها وفقا للوثائق المتفق عليها. يتم تحديد المبلغ المستحق للدفع وتنفيذ فترة زمنية في التدريس. وهكذا، والبائع للسلع يتلقى دفع المضمون، إما على حساب المشتري، أو على حساب القروض المصرفية التي لقيها. البنك المصدر يذهب إلى المورد البنك (التنفيذية البنك). على حساب "خطابات الائتمان" تنفيذي البنك من حساب المشتري نقل المال، وتنتقي المورد الخاصة بهم.

وتصدر الشيكات إلى خزان حامل الشيك، واستخدامها لدفع درج النقود مباشرة بعد تقديم الشيك.

عندما جمع مدفوعات غير نقدية لصالح مزود البادئ. ويرشد مصرفه لاستقبال الأموال المحولة من دافع، وإضافتها إلى فحص الحساب الخاص بك.

نظم الدفع الإلكترونية

أعطانا القرن الحادي والعشرين أسلوب التدريجي للحساب - المدفوعات الإلكترونية. أصبح تنفيذ المدفوعات غير النقدية أكثر بأسعار معقولة. يمكن للعميل في أي وقت لتحويل الأموال من بطاقة الدفع أو حساب "المحفظة الإلكترونية"، وافتتح في نظام الدفع الإلكتروني، إلى حساب آخر أو بطاقة. وهذا يجعل من الممكن لجعل المدفوعات في أي وقت، من جهاز الكمبيوتر الخاص بك، بما في ذلك جو المنزل مريحة.

للقيام بذلك على جهاز كمبيوتر مثبت WEB-التطبيق WM-حارس الضوء، الهاتف الذكي - Telepat.

الآن المستخدمين الروس استخدام خدمات بضع عشرات من أنظمة الدفع. في عام 1998 كان هناك نظام PayCash في عام 1999 - عن طريق المسبق لبرنامج يكون، في عام 2002 - "ياندكس". هذه أنظمة الدفع تتفاعل تماما مع نظام الدفع بطاقة الدولي وMastercardMass VisaInternational. وينظم أنشطة نظم النقود الإلكترونية من القانون الاتحادي بشأن "نظام المدفوعات الوطني."

استنتاج

ومن الواضح أن الدورة النقدية في الاتحاد الروسي لديها الآن بنية ديناميكية لا يكفي، لأنه لا يزال يحتلها نسبة كبيرة منه في المدفوعات النقدية.

وفي الوقت نفسه، وتطوير مدفوعات غير نقدية لديه وجهة نظر. بعد كل شيء، هذه التكنولوجيا المالية من القرن الحادي والعشرين في تشجيع الممولين. على وجه الخصوص، جعلت تطوير تكنولوجيا المعلومات المدفوعات الإلكترونية في أداة مريحة وتنوعا. على مدى العقد الماضي الحصول تحسنت بشكل ملحوظ، فقد أصبح أسرع وأكثر موثوقية. ومع ذلك، لتحسن جوهري من المدفوعات غير النقدية سوف تتطلب أكثر تنظيما وتضافر جهود القطاع المصرفي، وأنظمة الدفع والأعمال.