الائتمان والخصم أوامر النقدية: ترتيب التسجيل، وقواعد التعبئة وعينة

выступают в качестве первичных документов. الائتمان والخصم أوامر النقدية بمثابة وثائق المصدر. وتؤكد المعاملات المالية المتعلقة بإصدار واستلام الأموال. производится по определенным правилам. تسجيل أوامر النقدية الواردة والصادرة وفقا لقواعد معينة. النظر في المتطلبات الأساسية.

الإنفاق والنظام النقدي: شكل

عند استلام المشغل النقدية يجعل المعلومات المناسبة في شكل KO-1، وإصدار - CO-2. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. ملء أوامر النقدية الواردة والصادرة نفذت حتى يتسنى للخبراء للتحقق من الوثائق، وكنا قادرين على مسح محتوياتها. ورقة تحتوي على جميع التفاصيل المطلوبة. вписывается основание, по которым они составляются. على الائتمان والخصم أوامر النقدية تناسب القاعدة التي صنعت منها. كما يوفر قائمة من (دعم) الوثائق المرفقة.

الفروق الدقيقة

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. الائتمان والخصم أوامر النقد الذي وقعه الموظف المسؤول على الفور بعد هذه الصفقة. الوثائق المرفقة بها، يجب أن يسدد ختم أو وضع علامة "دفعت". في إشارة الإلزامي للتاريخ من أجل تجنب أوراق إعادة استخدامها. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. وفقا للوائح في الائتمان والخصم أوامر النقدية لا يسمح لتقديم أي تصويبات، حتى إذا تم تحديد فيها.

شكل KO-1

ملء بالترتيب الائتمان الضروري في نسخة واحدة. يتكون النموذج من 2 أقسام. الأصل - مباشرة قسيمة استلام، والثاني - قسيمة - الاستلام. آخر أصدر لشخص الذي جعل من المال. في "قاعدة" يشير إلى مضمون العملية. على سبيل المثال، قد يكون "دفع الحساب رقم 321 من 2017/1/2، و". في "بما في ذلك" هو قيمة ضريبة القيمة المضافة. وأشار المبلغ بالأرقام. إذا لم يتم توفير الضرائب، فمن الضروري كتابة "بدون ضريبة القيمة المضافة". في "التطبيق" يسرد الوثائق التي تصاحب هذا الأمر. وضع حساب التعويض تبعا لمصدر الأموال. كود تقسيم تشير الأصوات منفصلة الانقسامات الهيكلية للمؤسسة. خلية "الخصم" يجب أن يحتوي على حساب النقدية وفقا للخطة. ترقيم الوثائق بشكل تسلسلي، يتم تعيين لمدة سنة واحدة. يجب ألا يكون على شكل أرقام الحالية المخزنة من النظام، أو رموز zadvoennyh. تعتبر شرطا إلزاميا من المؤسسة. وذكرت بيانات وفقا لشهادة صادرة عن وكالة الإحصاءات الدولة. يشار إلى اسم المنظمة في نفس الشكل الذي كان موجودا في الوثائق التأسيسية. إذا وافقت مؤسسة رموز تحليلات، يجب تحديدها في النظام. في مربع ثيقة الحالي "الاستخدام المقصود". شغل فقط من قبل المؤسسات غير الهادفة للربح مع التمويل المناسب.

ميزات ضمانات

ترتيب الائتمان vised في مجال المحاسبة. إذا أذن بها على مرأى من الخبراء وثيقة غير متوفرة، فإنه يجعل الرئيسي للمشروع. مدير أمره قد تفرض الالتزام يوقع لموظف آخر. ومع ذلك، ترشيحه هو الاتفاق مع رئيس كبير المحاسبين. составляются и подписываются им же. إذا كان مدير المشروع يحمل بشكل مستقل من المعاملات المالية، واستلام والأوامر النقدية المستهلكة، وكتاب النقد ضعت وقعت له.

ختم

يجب أن يكون موجودا الانطباع على جانب شكل ملحوظ "النائب" وقبض على إيصال. لا يوفر التشريع لقواعد خاصة لختم. في الممارسة المعتمدة لديها 60٪ منه على الجسم، و 40٪ - على الاستلام. بعض التوصيات الواردة في قرار لجنة الدولة للاحصاءات من 1998/8/18 № 88، والتشريع لا تضع قائمة محددة من التفاصيل التي تحتاج إلى أن توضع على الصراف الطباعة. فإنه من المستحسن أن تشمل ختم المعلومات، التي كانت تعتبر في السابق إلزامية:

1. اسم الشركة (كاملة وباللغة الروسية)، والشكل القانوني.
2. الموقع.
3. رقم التسجيل.

الإفراج عن الأموال

زلة أيضا أن يتم الانسحاب في قطعة واحدة. عند إصدار وسائل موظف تحت شكل تقرير يجب أن يكون مستعدا وفقا للبيان مكتوب له. قد يكون في شكل حر. ويوقع على بيان المدير. وهو ينص على:

1. مبلغ إصدارها.
2. المدى.
3. التاريخ.

مضمون الوثيقة

في "القاعدة" يشير إلى العملية. على سبيل المثال، قد يكون "عودة الاسراف في الانفاق على تقرير رقم 123 من 2017/2/3، و". في "تطبيق" تشير الوثائق الأولية وغيرها. في هذه الحالة، نظرا عددهم وتاريخ الرسم. كتطبيق، أن يتقدم بطلب لأموال المنحة، وحسابات وهلم جرا. قواعد التسجيل و. KO-2 المنصوص عليها غير مسموح به في المبادئ التوجيهية التي وافق عليها قرار لجنة الدولة للاحصاءات عدد 88. ولتقديم أي تصويبات على قسيمة سحب. ووقع الوثيقة أيضا كبير المحاسبين أو مدير أو شخص آخر مخول له. رجال الأعمال الذين يحافظون على سجلات التكاليف والإيرادات، أو الخصائص الفيزيائية، وفقا لقانون الضرائب، لا يمكن تنفيذ قسائم الصرف.

الإجراءات الصراف

عند إصدار سيلة لإلزام أمين الصندوق يجب أن تحقق:

1. وجود التوقيعات المطلوبة ومطابقة النقش.
2. كميات متساوية مبين في الكلمات والأرقام.
3. توافر الوثائق المذكورة في النموذج.
4. اسم الامتثال في معلومات النظام التي تقدمها للمتلقي.

بعد هذا المشغل تستعد المبلغ المطلوب، بتحويل وثيقة دفع بهم إلى الطرف المتلقي. أمر يجب أن تحدد عدد روبل المستلم (كلمة) وسنت (بالأرقام). كما يضع شخصه التوقيع والتاريخ. المشغل يجب إعادة حساب المال بها. في هذه الحالة، يجب على المتلقي يرى أمين الصندوق لا. قبول الأموال الموضوع أيضا بحساب لهم تحت إشراف ودعم العملاء. إذا لم يتم ذلك، ذلك أن المتلقي قد لا تقدم المطالبات إلى أمين الصندوق من المبلغ الصادرة. بعد أن المشغل يجب أن يوقع على وثيقة الدفع.

نقاط هامة

أمين الصندوق يعطي المال فقط للشخص الذي يتم تحديده وفقا للترتيب التفاصيل. الحاضر الماضي وثيقة تؤكد هويته. إذا تم تسليم بالوكالة، يجب التحقق من أن اسم المتلقي المدرجة في النظام، معلومات عن الوجه الرئيسي. يتم إرفاق وثيقة تؤكد سلطة المتلقي الفعلي إلى النموذج الدفع. إذا كان التوكيل ستكون قليلة المدفوعات أو في المنظمات المختلفة، وتطبق على نسخة النظام. ينبغي أن يظل الأصل في الصراف الذين ارتكبوا هذه القضية الأخيرة.

حساب المقبوضات والأوامر الإنفاق النقدي

في المؤسسات، ويجب توفير النظر في الوثائق المذكورة أعلاه السيطرة على المعاملات نقدا. . للقيام بذلك، يجب عليك الحفاظ على سجل الائتمان والخصم أوامر النقدية. انها سجلت تفاصيل من أشكال الدفع قبل إرسالها إلى المشغل المعالجة. الأمر الصادر على اصدار البيانات لض / ومبالغ أخرى مماثلة دخل في الكتاب بعد المتلقين الصرف. مكرس حكم المقابلة في المبادئ التوجيهية التي وافقت عليها لجنة الدولة للاحصاءات № 88.

من الناحية العملية، فإن السؤال الذي يطرح نفسه في كثير من الأحيان: إلى متى تحتاج إلى فتح سجل الأوامر النقدية الواردة والصادرة؟ وتجدر الإشارة إلى أن التشريع لا ينص على أي قيود زمنية. في هذا السياق، والمسائل المتعلقة باستخدام الفترة السجل، محاسب يحل من تلقاء نفسها. كتاب مفتوح يمكن أن يكون السنة والشهر والربع. عند اتخاذ القرار ذات الصلة ينبغي أن تأخذ في الاعتبار عدد من العمليات.

المسؤولية عن انتهاك للقواعد

بالنسبة للشركات التي لم يتم الوفاء بمتطلبات على إجراء المعاملات النقدية، والتدابير المنصوص عليها في التشريع. تم تأسيس المسؤولية لوائح مختلفة. بينهم - المرسوم الرئاسي № 840 من 2003/7/25، تنص المادة 15.1 في الفصل 15 من القانون الإداري. انه يجسد العقوبات المترتبة على مخالفة قواعد النقد وترتيب المعاملات النقدية. في حالة تجاوز حجم المبالغ المخصصة للمدفوعات للمقاولين، neoprihodovaniya (جزئية أو كاملة) من الأموال التي وردت، وعدم الامتثال للوائح لتخزين المال الحرة التي تتجاوز الحدود المنصوص عليها غرامة إدارية: 40-50 أضعاف الحد الأدنى للأجور - للمسؤولين، 400-500 أضعاف الحد الأدنى للأجور - للمنظمات.

استنتاج

تنفيذ أوامر - المشكلة هي المسؤولة جدا. كما ذكر أعلاه، لا يسمح الوثائق تصحيح الأخطاء والمحو. المشغل مسؤولا عن تجميعها، هو أن نتذكر أن النظام - شكلا من أشكال المحاسبة الصارمة. ولذلك فمن الضروري لمنع تلف الوثائق. في حالة عدم وجود أي من التفاصيل المطلوبة من أجل شغل ستعتبر باطلة.